Kinh doanh trên TikTok có phải nộp thuế không?

1. Kinh doanh trên TikTok có phải nộp thuế không?

Dựa trên quy định của Điều 4 trong Thông tư số 40/2021/TT-BTC, cá nhân và hộ gia đình tham gia kinh doanh bán hàng trực tuyến phải tuân thủ các nguyên tắc sau:

Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm dương lịch không vượt quá 100 triệu đồng, họ sẽ không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định của luật thuế GTGT và TNCN.
Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải chịu trách nhiệm khai báo thuế một cách chính xác, trung thực, và nộp hồ sơ thuế đúng thời hạn. Họ cũng cần tuân thủ các quy định về tính chính xác, trung thực, và đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định của pháp luật.
Trong trường hợp cá nhân và hộ gia đình kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình, nếu tổng doanh thu không vượt quá 100 triệu đồng trong năm dương lịch, người đại diện của nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN.

Tóm lại, nếu thu nhập hàng năm từ kinh doanh bán hàng trên TikTok của cá nhân hoặc hộ gia đình là 100 triệu đồng hoặc ít hơn, thì họ sẽ không phải đóng thuế TNCN và GTGT.

2. Kinh doanh trên TikTok đóng thuế theo hình thức nào?

Hình thức đóng thuế khi tham gia kinh doanh trên TikTok phụ thuộc vào quy trình đăng ký và xác minh thông tin thuế của người kinh doanh tại Việt Nam. Cụ thể, có hai tình huống sau:

Trường hợp người kinh doanh đã đăng ký thuế tại Việt Nam: Người kinh doanh phải cung cấp mã số thuế này cho TikTok. Sau khi xác minh, TikTok sẽ không thu các khoản thuế phát sinh từ các giao dịch của họ tại Việt Nam.
Trường hợp người kinh doanh không đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế của họ chưa được xác minh: TikTok sẽ thu 5% thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và 5% thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) từ người bán và sau đó nộp lại số tiền này cho Tổng cục Thuế Việt Nam.

Như vậy, việc đăng ký và xác minh thông tin thuế đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thuế khi tham gia kinh doanh trên TikTok tại Việt Nam.

3. Căn cứ tính thuế kinh doanh trên TikTok.

Theo Điều 10 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh dựa trên các nguyên tắc sau đây:

Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm:
Thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ.
Bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền.
Các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm được hưởng theo quy định cũng được tính vào doanh thu tính thuế GTGT và TNCN.

Các công thức tính thuế:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT.
Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN.

Trong đó:

Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN phụ thuộc vào quy định tại khoản 1 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, và bao gồm các khoản được nêu rõ trong quy định đó.
Tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN được xác định theo hướng dẫn tại Phụ lục I, được ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

4. Xử phạt hành vi không đóng thuế đối với kinh doanh trên TikTok như thế nào?

Theo quy định tại Điều 13 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP, việc xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định như sau:

Phạt cảnh cáo: Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

Phạt từ 02 triệu đồng đến 05 triệu đồng: Nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày.

Phạt từ 05 triệu đồng đến 08 triệu đồng: Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày.

Phạt từ 08 triệu đồng đến 15 triệu đồng. Đối với các hành vi sau đây:

Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày.
Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Phạt từ 15 triệu đồng đến 25 triệu đồng: Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế.

Nếu số tiền phạt tính theo quy định này lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế, thì số tiền phạt tối đa đối với trường hợp trên sẽ bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp trên hồ sơ khai thuế. Ngoài việc áp dụng biện pháp xử phạt đối với vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế cũng bị buộc nộp đủ số tiền chậm nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Kết luận: Đối với cá nhân kinh doanh trên TikTok, việc đóng thuế sẽ phụ thuộc vào việc có phát sinh thu nhập trên 100 triệu đồng/năm hay không. Nếu có thu nhập vượt quá ngưỡng này, họ sẽ phải thực hiện đăng ký thuế và nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định thuế. Ngoài ra, quy định cũng nêu rõ rằng việc không đăng ký thuế và chậm đóng thuế có thể dẫn đến xử phạt, với mức phạt tối đa lên đến 25 triệu đồng. Điều này nhấn mạnh sự quan trọng của việc tuân thủ quy định thuế khi kinh doanh trên nền tảng TikTok để tránh các vấn đề pháp lý và tài chính tiềm ẩn. Để tìm hiểu rõ hơn các vấn đề liên quan truy cập tại thủ tục pháp luật.