ĐÓNG BẢO HIỂM HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN CÓ ĐƯỢC GIẢM TRỪ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN KHÔNG?

1.Bảo hiểm hưu trí tự nguyện là gì?

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện, theo Thông tư 115/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, là một dạng sản phẩm bảo hiểm nhân thọ do các doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp. Mục tiêu chính của nó là đảm bảo một nguồn thu nhập bổ sung cho người tham gia khi họ đạt đến tuổi nghỉ hưu. Có hai hình thức chính của bảo hiểm hưu trí tự nguyện: dành riêng cho từng cá nhân và dành cho một nhóm người lao động.

Bản chất của bảo hiểm hưu trí tự nguyện là một giải pháp tài chính cá nhân. Người tham gia sẽ đóng góp một khoản tiền theo định kỳ vào quỹ bảo hiểm này. Khi đạt đến tuổi nghỉ hưu, họ sẽ nhận lại một khoản tiền từ quỹ dựa trên tổng số tiền họ đã đóng góp cùng với lợi tức từ việc đầu tư của quỹ.

2. Đóng bảo hiểm hưu trí tự nguyện có được giảm trừ thuế thu nhập cá nhân không?

Theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 9 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, đã được sửa đổi bổ sung trong Điều 15 Thông tư 92/2015/TT-BTC, những người tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện theo hướng dẫn của Bộ Tài chính có thể giảm trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dựa trên số tiền đóng vào quỹ hưu trí. Cụ thể:

Mức giảm trừ tối đa là 1 triệu đồng/tháng, bao gồm cả tiền do người sử dụng lao động đóng và tiền người lao động tự đóng.
Đối với việc xác định mức thu nhập giảm trừ, người tham gia cần có bản sao chứng từ nộp tiền do quỹ hưu trí tự nguyện hoặc doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp.

Ví dụ:

Đối với người đóng góp 900.000 đồng/tháng (hay 10,8 triệu đồng/năm) vào quỹ hưu trí, mức giảm trừ khỏi thu nhập chịu thuế là 10,8 triệu đồng.
Đối với người đóng góp 2 triệu đồng/tháng (hay 24 triệu đồng/năm), mức giảm trừ tối đa khỏi thu nhập chịu thuế là 12 triệu đồng.

Thêm vào đó, một số khoản giảm trừ khác bao gồm:

Khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo và khuyến học, không vượt quá thu nhập của người nộp thuế (theo Điều 13 Nghị định 65/2013/NĐ-CP).
Trường hợp khó khăn vì thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn hoặc bệnh tật nghiêm trọng, người nộp thuế có thể được giảm thuế tương ứng với thiệt hại, nhưng không vượt quá số thuế cần phải nộp (Điều 5 Luật Thuế TNCN 2007).
Một số khoản phụ cấp, trợ cấp và tiền thưởng khác không bị tính vào thuế TNCN (tại điểm g khoản 2 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC đã được sửa đổi trong khoản 5 Điều 11 Thông tư 92/2015/TT-BTC).

3. Quyền lợi khi tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện.

Khi tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện theo Điều 5, Thông tư 115/2013/TT-BTC, khách hàng sẽ được hưởng những quyền lợi sau:

Quyền lợi hưu trí định kỳ: Doanh nghiệp bảo hiểm thiết kế sản phẩm bảo hiểm hưu trí dựa trên các yêu cầu cơ bản. Khách hàng sẽ được hưởng quyền lợi hưu trí định kỳ đến khi tử vong hoặc ít nhất 15 năm, dựa vào thỏa thuận hợp đồng. Số tiền và số lần nhận được thỏa thuận giữa hai bên và lãi tích lũy từ quyền lợi chưa chi trả sẽ không thấp hơn lãi suất đầu tư tối thiểu cam kết.

Quyền lợi bảo hiểm rủi ro: Trong thời gian đóng phí bảo hiểm và thời gian hưởng quyền lợi hưu trí, khách hàng cũng được hưởng quyền lợi bảo hiểm rủi ro như:

a) Trợ cấp mai táng: Khi có yêu cầu thanh toán quyền lợi bảo hiểm tử vong, dù thuộc hoặc không thuộc phạm vi bảo hiểm, doanh nghiệp sẽ chi trả ngay khoản trợ cấp mai táng theo hợp đồng.

b) Quyền lợi bảo hiểm tử vong hoặc thương tật toàn bộ vĩnh viễn: Trong trường hợp người tham gia bảo hiểm tử vong hoặc bị thương tật toàn bộ và vĩnh viễn thuộc phạm vi bảo hiểm, người thụ hưởng sẽ nhận số tiền bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng. Số tiền bảo hiểm có thể điều chỉnh trong thời gian hợp đồng có hiệu lực.

Tóm lại, bảo hiểm hưu trí tự nguyện không chỉ giúp bạn bảo vệ tài chính cho tương lai mà còn cung cấp một cơ hội tuyệt vời để tối ưu thuế thu nhập cá nhân. Để đảm bảo quyền lợi tốt nhất, bạn nên tìm hiểu kỹ lưỡng và lựa chọn một gói bảo hiểm phù hợp.Để có thông tin chi tiết và chính xác nhất về thuế và bảo hiểm, hãy tham khảo tại trang Thủ tục pháp luật hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia.