Thủ tục xin hoàn thuế TNCN Hướng dẫn đơn giản cho người nộp thuế

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn qua quy trình thủ tục xin hoàn thuế TNCN, giúp bạn hiểu rõ hơn về cách bạn có thể nhận lại số tiền thuế mà bạn có thể đã trả quá. Chúng tôi sẽ giải thích những điều cơ bản, từ việc kiểm tra điều kiện đủ điều kiện cho đến cách điền đơn xin hoàn thuế và gửi nó đến cơ quan thuế.

Hãy cùng chúng tôi khám phá quy trình thủ tục xin hoàn thuế TNCN và biết cách tận dụng những lợi ích mà bạn có thể thu được từ việc này.

KHI NÀO ĐƯỢC HOÀN THUẾ TNCN?

Theo quy định tại Điều 8 của Luật Thuế thu nhập cá nhân, có ba trường hợp chính khi người lao động sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân:

Số tiền thuế đã nộp vượt quá số tiền thuế phải nộp: Điều này xảy ra khi người lao động đã trả nhiều tiền thuế hơn số tiền thực tế phải nộp theo quy định của pháp luật.
Thu nhập không đạt mức chịu thuế TNCN: Nếu thu nhập của người lao động không đạt đến mức phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định, họ sẽ được hoàn thuế TNCN. Điều này thường xảy ra đối với những người có thu nhập thấp hoặc đã áp dụng mức thuế suất thu nhập cá nhân 0%.
Các trường hợp đặc biệt: Ngoài hai trường hợp trên, cơ quan có thẩm quyền cũng có thể quyết định hoàn thuế TNCN cho những trường hợp đặc biệt khác, theo quyết định của họ.

Nhớ rằng quyết định về việc hoàn thuế TNCN thường được cơ quan thuế xem xét và xác minh cẩn thận để đảm bảo tính hợp lệ và đúng đắn của việc hoàn thuế.

ĐIỀU KIỆN HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN CHO NGƯỜI LAO ĐỘNG

Theo quy định tại Điều 28 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, người lao động sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân khi thỏa mãn toàn bộ các điều kiện sau:

Mã số thuế cá nhân: Người lao động phải có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ yêu cầu hoàn thuế. Điều này đảm bảo tính cá nhân hóa và xác định được người nộp thuế.
Số tiền thuế đã nộp nhiều hơn số tiền phải nộp: Tổng số tiền thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong kỳ tính thuế phải vượt quá số tiền thuế mà người lao động phải nộp khi quyết toán thuế. Điều này đồng nghĩa với việc người lao động đã trả nhiều tiền thuế hơn mức thuế thực tế phải trả.
Nộp hồ sơ hoàn thuế tới cơ quan thuế quản lý: Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân, người lao động cần nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN tới cơ quan thuế có thẩm quyền để thực hiện xem xét và xác minh.

Chú ý rằng việc đảm bảo người lao động đáp ứng đầy đủ các điều kiện trên là quan trọng để có thể hưởng quyền lợi hoàn thuế thu nhập cá nhân một cách hợp pháp và hợp lệ.

2 CÁCH HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Theo quy định tại Khoản 2 Điều 28 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân có 2 cách thực hiện như sau:

Cách 1: Đối với người lao động đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, doanh nghiệp chi trả thu nhập thì việc hoàn thuế thu nhập cá nhân phải được thực hiện thông qua tổ chức, doanh nghiệp đó.

Ví dụ: A làm việc cho Công ty X và có thu nhập cá nhân. Công ty X đã thực hiện ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho A và chi trả thu nhập. Khi cần hoàn thuế TNCN, A sẽ liên hệ với Công ty X để thực hiện quy trình hoàn thuế.

Cách 2: Đối với người lao động không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế, họ phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân và tự làm hoàn thuế TNCN tại cơ quan thuế. Điều này áp dụng đặc biệt cho người lao động có thu nhập từ 2 nơi trở lên.

Ví dụ: B làm công việc tự do và có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau như làm freelancer và cho thuê bất động sản. B phải tự quyết toán thuế TNCN và tự nộp hoàn thuế TNCN cho cơ quan thuế tại địa phương cư trú của mình.

THỦ TỤC, HỒ SƠ HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN TRỰC TIẾP VÀ ONLINE

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người lao động trong trường hợp ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện và trường hợp người lao động tự quyết toán thuế và hoàn thuế TNCN có những khác biệt. Dưới đây là chi tiết về hồ sơ và quy trình thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN trong mỗi trường hợp cụ thể:

Ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN

Trong trường hợp người lao động ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNCN, họ cần điền đầy đủ thông tin vào mẫu giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN và gửi cho công ty nơi chi trả thu nhập.

Người lao động tự thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN

Người lao động trong trường hợp phải tự thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN có thể làm điều này trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc trực tuyến. Quy trình cụ thể như sau:

Cách 1: Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý

Hồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm:

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/QTT-TNCN).
Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu số 02-1BK-QTT-TNCN).
Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (do doanh nghiệp cấp cho người lao động).
Bản sao công chứng sổ hộ khẩu/sổ tạm trú nếu người lao động quyết toán tại cơ quan thuế nơi cư trú.
Bản chụp hợp đồng lao động.

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, người lao động nộp hồ sơ trực tiếp tại bộ phận tiếp nhận hồ sơ của Chi cục Thuế quản lý hoặc Chi cục Thuế nơi đang cư trú.

Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN online

Quy trình làm thủ tục hoàn thuế TNCN online như sau:

Bước 1: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế và đăng nhập tài khoản (nếu chưa đăng ký, có thể đăng ký tại trang này).
Bước 2: Thực hiện kê khai trực tuyến tờ khai quyết toán 02/QTT-TNCN (theo Thông tư TT80/2021). Sau đó, kết xuất XML hoặc nộp file XML đã kê khai được kết xuất từ HTKK.
Bước 3: Chọn "Nộp tờ khai" sau đó nhập "Mã kiểm tra" để xác nhận nộp tờ khai.
Bước 4: Đính kèm hồ sơ phụ lục như chứng từ khấu trừ thuế, hợp đồng lao động, và các tài liệu liên quan.
Bước 5: Chờ thông báo phản hồi từ cơ quan thuế.

Lưu ý:

Người lao động cần xuất trình CMND/CCCD khi nộp hồ sơ.
Trường hợp kê khai trên trang Cổng dịch vụ công, hệ thống sẽ tự động chuyển sang trang web của Tổng cục Thuế.
Người lao động có phát sinh hoàn thuế có thể nộp hồ sơ bất cứ thời điểm nào kể từ ngày kết thúc năm tính thuế. Ví dụ, yêu cầu hoàn thuế TNCN năm 2022 có thể nộp sau thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế vào ngày 30/03/2023.

Thời gian xử lý hoàn thuế thu nhập cá nhân cho người lao động

Thời gian mà người lao động nhận được tiền hoàn thuế TNCN được quy định như sau:

6 ngày làm việc đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau.
40 ngày làm việc đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế sau.

Câu hỏi liên quan

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024 có gì mới?
Trả lời: Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2024 dự kiến không có sự thay đổi lớn so với năm trước. Người nộp thuế cần nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN và hồ sơ liên quan đúng thời hạn quy định.

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online thực hiện như thế nào?
Trả lời: Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân online có thể thực hiện thông qua trang web của cơ quan thuế hoặc các dịch vụ trực tuyến liên quan. Người nộp thuế cần đăng nhập, điền thông tin, và nộp tờ khai qua mạng theo hướng dẫn trên trang web.

Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Trả lời: Có nhiều dịch vụ cung cấp hỗ trợ hoàn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm cả dịch vụ của cơ quan thuế và dịch vụ của các công ty chuyên nghiệp. Người nộp thuế có thể sử dụng dịch vụ này để giúp họ quyết toán và hoàn thuế một cách thuận tiện.

Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Trả lời: Người nộp thuế sẽ biết được mình có hoàn thuế thu nhập cá nhân sau khi hoàn thành quyết toán thuế và nhận thông báo từ cơ quan thuế. Thông báo này sẽ ghi rõ số tiền hoàn thuế (nếu có) và hướng dẫn về cách nhận tiền.

Giấy đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Trả lời: Giấy đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân là văn bản mà người nộp thuế điền thông tin liên quan đến việc hoàn thuế. Đây là một phần quan trọng của thủ tục hoàn thuế.

Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân là bao lâu?
Trả lời: Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể thay đổi tùy theo loại thuế và cơ quan thuế. Thông thường, quá trình này có thể kéo dài từ vài tuần đến vài tháng.

Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân như thế nào?
Trả lời: Số tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên việc quyết toán thuế TNCN và các khoản giảm trừ thuế phù hợp với quy định của pháp luật thuế.

Thu nhập bao nhiêu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Trả lời: Số tiền thu nhập cụ thể để được hoàn thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào quy định của pháp luật thuế và các khoản giảm trừ thuế tương ứng. Người nộp thuế cần xem xét từng trường hợp cụ thể để biết mức thu nhập được hoàn thuế.

Nguyễn Trung Dũng

591 ngày trước

Theo dõi

Thủ tục xin hoàn thuế TNCN Hướng dẫn đơn giản cho người nộp thuế

Khi bạn đã đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong một năm tài chính và thấy mình đủ điều kiện để yêu cầu hoàn thuế, thủ tục xin hoàn thuế TNCN có thể trở thành một phần quan trọng trong quá trình tài chính cá nhân của bạn. Việc thu thuế là một phần quan trọng của cuộc sống của mọi người, nhưng cũng quan trọng không kém là việc đảm bảo bạn không trả quá nhiều tiền thuế.Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn qua quy trình thủ tục xin hoàn thuế TNCN, giúp bạn hiểu rõ hơn về cách bạn có thể nhận lại số tiền thuế mà bạn có thể đã trả quá. Chúng tôi sẽ giải thích những điều cơ bản, từ việc kiểm tra điều kiện đủ điều kiện cho đến cách điền đơn xin hoàn thuế và gửi nó đến cơ quan thuế.Hãy cùng chúng tôi khám phá quy trình thủ tục xin hoàn thuế TNCN và biết cách tận dụng những lợi ích mà bạn có thể thu được từ việc này.KHI NÀO ĐƯỢC HOÀN THUẾ TNCN?Theo quy định tại Điều 8 của Luật Thuế thu nhập cá nhân, có ba trường hợp chính khi người lao động sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân:Số tiền thuế đã nộp vượt quá số tiền thuế phải nộp: Điều này xảy ra khi người lao động đã trả nhiều tiền thuế hơn số tiền thực tế phải nộp theo quy định của pháp luật.Thu nhập không đạt mức chịu thuế TNCN: Nếu thu nhập của người lao động không đạt đến mức phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định, họ sẽ được hoàn thuế TNCN. Điều này thường xảy ra đối với những người có thu nhập thấp hoặc đã áp dụng mức thuế suất thu nhập cá nhân 0%.Các trường hợp đặc biệt: Ngoài hai trường hợp trên, cơ quan có thẩm quyền cũng có thể quyết định hoàn thuế TNCN cho những trường hợp đặc biệt khác, theo quyết định của họ.Nhớ rằng quyết định về việc hoàn thuế TNCN thường được cơ quan thuế xem xét và xác minh cẩn thận để đảm bảo tính hợp lệ và đúng đắn của việc hoàn thuế.ĐIỀU KIỆN HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN CHO NGƯỜI LAO ĐỘNGTheo quy định tại Điều 28 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, người lao động sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân khi thỏa mãn toàn bộ các điều kiện sau:Mã số thuế cá nhân: Người lao động phải có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ yêu cầu hoàn thuế. Điều này đảm bảo tính cá nhân hóa và xác định được người nộp thuế.Số tiền thuế đã nộp nhiều hơn số tiền phải nộp: Tổng số tiền thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong kỳ tính thuế phải vượt quá số tiền thuế mà người lao động phải nộp khi quyết toán thuế. Điều này đồng nghĩa với việc người lao động đã trả nhiều tiền thuế hơn mức thuế thực tế phải trả.Nộp hồ sơ hoàn thuế tới cơ quan thuế quản lý: Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân, người lao động cần nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN tới cơ quan thuế có thẩm quyền để thực hiện xem xét và xác minh.Chú ý rằng việc đảm bảo người lao động đáp ứng đầy đủ các điều kiện trên là quan trọng để có thể hưởng quyền lợi hoàn thuế thu nhập cá nhân một cách hợp pháp và hợp lệ.2 CÁCH HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Theo quy định tại Khoản 2 Điều 28 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân có 2 cách thực hiện như sau:Cách 1: Đối với người lao động đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, doanh nghiệp chi trả thu nhập thì việc hoàn thuế thu nhập cá nhân phải được thực hiện thông qua tổ chức, doanh nghiệp đó.Ví dụ: A làm việc cho Công ty X và có thu nhập cá nhân. Công ty X đã thực hiện ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho A và chi trả thu nhập. Khi cần hoàn thuế TNCN, A sẽ liên hệ với Công ty X để thực hiện quy trình hoàn thuế.Cách 2: Đối với người lao động không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế, họ phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân và tự làm hoàn thuế TNCN tại cơ quan thuế. Điều này áp dụng đặc biệt cho người lao động có thu nhập từ 2 nơi trở lên.Ví dụ: B làm công việc tự do và có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau như làm freelancer và cho thuê bất động sản. B phải tự quyết toán thuế TNCN và tự nộp hoàn thuế TNCN cho cơ quan thuế tại địa phương cư trú của mình.THỦ TỤC, HỒ SƠ HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN TRỰC TIẾP VÀ ONLINEThủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người lao động trong trường hợp ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện và trường hợp người lao động tự quyết toán thuế và hoàn thuế TNCN có những khác biệt. Dưới đây là chi tiết về hồ sơ và quy trình thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN trong mỗi trường hợp cụ thể:Ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCNTrong trường hợp người lao động ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNCN, họ cần điền đầy đủ thông tin vào mẫu giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN và gửi cho công ty nơi chi trả thu nhập.Người lao động tự thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCNNgười lao động trong trường hợp phải tự thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN có thể làm điều này trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc trực tuyến. Quy trình cụ thể như sau:Cách 1: Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lýHồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm:Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/QTT-TNCN).Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu số 02-1BK-QTT-TNCN).Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (do doanh nghiệp cấp cho người lao động).Bản sao công chứng sổ hộ khẩu/sổ tạm trú nếu người lao động quyết toán tại cơ quan thuế nơi cư trú.Bản chụp hợp đồng lao động.Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, người lao động nộp hồ sơ trực tiếp tại bộ phận tiếp nhận hồ sơ của Chi cục Thuế quản lý hoặc Chi cục Thuế nơi đang cư trú.Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN onlineQuy trình làm thủ tục hoàn thuế TNCN online như sau:Bước 1: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế và đăng nhập tài khoản (nếu chưa đăng ký, có thể đăng ký tại trang này).Bước 2: Thực hiện kê khai trực tuyến tờ khai quyết toán 02/QTT-TNCN (theo Thông tư TT80/2021). Sau đó, kết xuất XML hoặc nộp file XML đã kê khai được kết xuất từ HTKK.Bước 3: Chọn "Nộp tờ khai" sau đó nhập "Mã kiểm tra" để xác nhận nộp tờ khai.Bước 4: Đính kèm hồ sơ phụ lục như chứng từ khấu trừ thuế, hợp đồng lao động, và các tài liệu liên quan.Bước 5: Chờ thông báo phản hồi từ cơ quan thuế.Lưu ý:Người lao động cần xuất trình CMND/CCCD khi nộp hồ sơ.Trường hợp kê khai trên trang Cổng dịch vụ công, hệ thống sẽ tự động chuyển sang trang web của Tổng cục Thuế.Người lao động có phát sinh hoàn thuế có thể nộp hồ sơ bất cứ thời điểm nào kể từ ngày kết thúc năm tính thuế. Ví dụ, yêu cầu hoàn thuế TNCN năm 2022 có thể nộp sau thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế vào ngày 30/03/2023.Thời gian xử lý hoàn thuế thu nhập cá nhân cho người lao độngThời gian mà người lao động nhận được tiền hoàn thuế TNCN được quy định như sau:6 ngày làm việc đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau.40 ngày làm việc đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế sau.Câu hỏi liên quanThủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024 có gì mới?Trả lời: Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2024 dự kiến không có sự thay đổi lớn so với năm trước. Người nộp thuế cần nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN và hồ sơ liên quan đúng thời hạn quy định.Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online thực hiện như thế nào?Trả lời: Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân online có thể thực hiện thông qua trang web của cơ quan thuế hoặc các dịch vụ trực tuyến liên quan. Người nộp thuế cần đăng nhập, điền thông tin, và nộp tờ khai qua mạng theo hướng dẫn trên trang web.Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?Trả lời: Có nhiều dịch vụ cung cấp hỗ trợ hoàn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm cả dịch vụ của cơ quan thuế và dịch vụ của các công ty chuyên nghiệp. Người nộp thuế có thể sử dụng dịch vụ này để giúp họ quyết toán và hoàn thuế một cách thuận tiện.Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân?Trả lời: Người nộp thuế sẽ biết được mình có hoàn thuế thu nhập cá nhân sau khi hoàn thành quyết toán thuế và nhận thông báo từ cơ quan thuế. Thông báo này sẽ ghi rõ số tiền hoàn thuế (nếu có) và hướng dẫn về cách nhận tiền.Giấy đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?Trả lời: Giấy đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân là văn bản mà người nộp thuế điền thông tin liên quan đến việc hoàn thuế. Đây là một phần quan trọng của thủ tục hoàn thuế.Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân là bao lâu?Trả lời: Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể thay đổi tùy theo loại thuế và cơ quan thuế. Thông thường, quá trình này có thể kéo dài từ vài tuần đến vài tháng.Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân như thế nào?Trả lời: Số tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên việc quyết toán thuế TNCN và các khoản giảm trừ thuế phù hợp với quy định của pháp luật thuế.Thu nhập bao nhiêu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?Trả lời: Số tiền thu nhập cụ thể để được hoàn thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào quy định của pháp luật thuế và các khoản giảm trừ thuế tương ứng. Người nộp thuế cần xem xét từng trường hợp cụ thể để biết mức thu nhập được hoàn thuế.

Comment